سامانه مالیات حقوق، توسط سازمان امور مالیاتی برای دسترسی بهتر و آسان‌تر افرادی که باید اطلاعات لیست مالیات حقوق کارکنان خود را در اختیار این سازمان قرار دهند، راه‌اندازی شده است. لازم به ذکر است که ارسال اطلاعات حقوق به سازمان امور مالیاتی هم برای کارفرما و هم کارمندان مجموعه، به عهده کارفرما اما محاسبه مالیات بر عهده خود سازمان است.
از آنجایی که در فرایند جدید، محاسبه مالیات حقوق برعهده اداره امور مالیاتی است، تغییراتی در ارسال مالیات حقوق به‌وجود آمده که در این مقاله به طور کامل به آن پرداخته‌ایم. پس اگر به دنبال راهنمای طرز کار با سامانه ارسال لیست مالیات حقوق و آشنایی کامل با این سامانه هستید، تا آخر این مقاله همراه ما باشید. مهم ترین مواردی که در ادامه به آنها می پردازیم، عبارتند از:
با توجه به الزام پرداخت مالیات طبق قوانین کشوری و مالی، اشخاص حقوقی و حقیقی از جمله کارفرمایان باید در موعد مقرر نسبت به ارسال لیست مالیات حقوق و … کارگران اقدام نمایند. در غیر این صورت اگر نسبت به موضوع مالیات کوتاهی کنند منجر به جریمه های سنگین تری خواهد شد.
در حال حاضر برای ارسال لیست مالیات بر حقوق 1403، باید از سامانه مالیات بر حقوق الکترونیکی استفاده کرد و نیازی به مراجعه حضوری به هیچ مرکزی نیست. به طوری که این مراحل با استفاده از نرم افزار حسابداری بسیار ساده تر می شود. در ادامه، بیشتر با این سامانه آشنا می شویم.
ما نرم افزار حسابداری چرتکه هستیم
معرفی سامانه salary.tax.gov.ir
شرکت‌ها یا مودیان مالیاتی که ملزم به تسلیم لیست مالیات بر حقوق کارگران سال 1403 هستند، می‌توانند بدون مراجعه حضوری، از طریق سامانه ارسال لیست مالیات حقوق در سایت سازمان امور مالیاتی کشور، مراحل مربوط به ارسال لیست مالیات حقوق کارکنان خود را انجام دهند.
هدف از راه اندازی سامانه ارسال لیست مالیات حقوق (سامانه مالیات بر حقوق کارکنان) در ابتدا افزایش سرعت و راحتی مودیان در ارسال لیست اطلاعات مالیات بر درآمد حقوق بوده و هست. جلب رضایت مودیان مالیاتی، کاهش هزینه‌ها، صرفه جویی در زمان و ایجاد شفافیت در انجام همه این امور، از دستاوردهای اجرای این طرح‌ها بوده است.
در سامانه ارسال لیست مالیات بر حقوق، همه جزئیات و اطلاعات مورد نیاز در مورد پرداخت‌کننده و دریافت‌کننده حقوق ذکر شده و جزئیات مربوط به میزان حقوق و مزایا و مالیاتی که باید پرداخت شود در قالب فایل‌های الکترونیکی از مودیان مالیاتی دریافت و در سامانه ارسال مالیات حقوق ذخیره می‌شود.
یکی از جوانب مهم این سامانه این است که مالیات بر حقوق، به عنوان بخش مهمی از درآمد مالیاتی دولت، می‌تواند در تأمین نیازهای عمومی جامعه نقش اساسی ایفا کند. برای این منظور، کارفرمایان موظف هستند که اطلاعات دقیق و جزئیات دستمزد کارکنان خود را به صورت گزارش در این سامانه ارائه دهند.
خدمات سامانه مالیات حقوق
سامانه مالیات حقوق، امکانات و خدمات متنوعی به اشخاص حقیقی و حقوقی ارائه می‌دهد. علاوه بر ارسال لیست حقوق، این سایت به شما این امکانات را می‌دهد:
با ورود به سامانه و وارد کردن نام کاربری و رمز عبور خود، به صفحه‌ای منتقل می‌شوید که شما باید ابتدا شرایط و نکات مربوط به خدمات مورد نظر خود را مطالعه کرده و سپس گزینه “ثبت” یا موارد مشابه را انتخاب کنید تا به صفحه مربوط به خدمات دلخواهتان منتقل شوید.
صفحه اصلی این سامانه شامل منویی است که به شما امکان دسترسی به انواع خدمات فراهم شده را می‌دهد. این منو شامل گزینه‌هایی نظیر صفحه شخصی، فهرست حقوق، حقوق بگیران، راهنما، گزارش خطا و خروج است. همچنین در منوی فهرست حقوق و حقوق بگیران، زیرمنوهایی برای دسترسی به جزئیات مربوط به لیست‌های مالیاتی و دستمزد کارمندان موجود است.
به این ترتیب، با انتخاب از این امکانات و خدمات متنوع، اشخاص حقیقی و حقوقی می‌توانند به صورت آنلاین و آسان از سامانه مالیات حقوق بهره‌برداری کنند و امور مالیاتی خود را مدیریت نمایند.
آشنایی با لیست مالیات حقوق
لیست مالیات حقوق، یک لیست دارای اطلاعات حقوقی و مالیات حقوق هر یک از پرسنل شرکت می باشد. همانگونه که در مقاله مالیات حقوق ذکر شد، اگر پرسنل شرکت ها ماهیانه دستمزدی بیشتر از حداقل حقوق قانون کار دریافت کنند، موظف هستند که با توجه به مبلغ حقوق دریافتی که دارند مالیات حقوق خود را پرداخت نمایند.
البته ارسال آن به عهده پرسنل نمی باشد و کارفرمایان باید برای ارسال لیست مالیات دستمزد یا اصطلاحا ارسال لیست حقوق به دارایی برای پرسنل خود اقدام نمایند.
لیست مالیات حقوق شامل اطلاعات حسابداری حقوق و دستمزد کارگران و کارکنان از جمله کد پرسنلی، نام و نام خانوادگی، مزایای مشمول مالیات سال، مزایای مشمول مالیات ماه و مالیات قابل پرداخت ماه جاری می باشد. ارسال این لیست برای اداره دارایی به صورت ماهیانه انجام می شود و درصورت عدم ارسال لیست کارفرمایان باید منتظر جریمه عدم ارسال لیست مالیات حقوق باشند.
ارسال لیست مالیات حقوق باید حداکثر تا مدت 30 روز پس از محاسبات و کسر آن به اداره مالیات ارسال شود. به بیان قابل فهم تر ارسال لیست مالیات باید در پایان هر ماه توسط کارفرمایان انجام شود.
اطلاعات درج شده در لیست مالیات حقوق
از نام لیست مالیات حقوق می توان فهمید که اطلاعات داخل این لیست شامل چه مواردی می‌شود. این لیست بسیار مهم و حائز اهمیت بوده و باید طبق قانون تمامی اطلاعاتی که در لیست ذکر شده ، بصورت دقیق و واضح تکمیل شود. در ادامه به بررسی جامع این اطلاعات مهم در لیست مالیات حقوق می پردازیم :
شامل مشخصات دریافت‌کنندگان دستمزد نظیر نام و نام خانوادگی، ملیت، کد ملی، کشور محل کار، شماره شناسنامه، مدرک تحصیلی و سایر مشخصات فردی.
شامل میزان حقوق آنها، مزایای پرداختی، مالیات مرتبط با درآمد، اطلاعات واریز کننده حقوق و سایر جزئیات مرتبط با دریافت حقوق.
در این بخش، شما باید اطلاعات مالیاتی را به صورت یک فایل مناسب و در قالبی خاص در سامانه ارسال مالیات حقوق قرار دهید. این فرمت فایل باید دقیق و مطابق با الگوهای مالیاتی معتبر باشد تا در پردازش‌های ممیز دارایی توسط امور مالیاتی مورد قبول قرار گیرد.
برای تهیه و ارسال لیست مالیات حقوق کارکنان به سامانه پرداخت مالیات حقوق، نیاز است تا اطلاعات مهمی را جهت ثبت در پرتال به دقت وارد نمایید. این اطلاعات شامل مشخصات دریافت‌کنندگان دستمزد، میزان حقوق و دستمزد، مزایای پرداختی و مالیات مرتبط با درآمد آنها است. همچنین، اطلاعات واریز کننده حقوق نیز باید به دقت وارد شوند.
توجه به تاریخ شروع به کار کارمندان و کارگران بسیار حیاتی است، زیرا اگر این تاریخ‌ها صحیح و به‌روز نباشند، لیست حقوق شما در سامانه مالیات بر حقوق ممیز دارایی رسیدگی نمی‌شود و امکان جریمه وجود دارد. همچنین، اطلاعاتی نظیر نام مؤدی، کد اقتصادی کارفرما، کد اداره کل، شماره حوزه، نام شرکت یا کارفرما، شماره حساب بانکی و دیگر اطلاعات مشخصاتی نیز باید به صورت صحیح و دقیق وارد شوند.
دقت در ثبت و ارسال اطلاعات مالیات حقوق از اهمیت بسیار بالایی برخوردار است و به ورود اطلاعات دقیق و صحیح به سامانه توسعه و بهبود مالیاتی کمک خواهد کرد.
راهنمای قدم به قدم ارسال لیست مالیات حقوق
ارسال لیست حقوق به دارایی به دلیل این که در آن مبلغ مالیات هریک پرسنل مشخص می شود حساس بوده و برای تهیه آن نیز به دقت بالایی می باشد. باتوجه به حساسیت این لیست در این قسمت سعی داریم نحوه ارسال لیست حقوق به دارایی را به شما آموزش بدهیم.
برای ارسال لیست مالیات حقوق و دستمزد باید کارهای زیر را انجام دهید:
تمامی مواردهای فوق نحوه ارسال لیست مالیات حقوق و آموزش لیست مالیات حقوق را به طور جامع بیان کرده است. شما با این استفاده از این موارد می توانید به راحتی لیست حقوق خود را ارسال کنید.
فرمت فایل لیست مالیات حقوق باید چگونه باشد؟
تکمیل فیلدهای مربوطه، در سامانه ارسال لیست مالیات برحقوق به صورت انتخابی است. در مورد قالب‌های WP/WH نیز در بالا اشاره شد که باید داده‌ها در قالب مذکور بار گذاری گردد. دقت کنید که فرمت فایل‌ها در سیستم عامل‌های مختلف ممکن است متفاوت باشد.
البته در بیشتر سیستم عامل‌ها و سیستم عامل ویندوز، فرمت فایل‌هایی که برای سیستم حقوق دستمزد گرفته می‌شود، فرمت WH دارند. فرمت‌های DK و DH نیز فرمت‌هایی هستند از سیستم حقوق و دستمزد در سیستم عامل‌هایی مثل MS DOS گرفته می‌شوند.
لازم به ذکر است، در صورتی که حجم فایل‌های مالیات حقوق شما زیاد است می‌توانید دو فایل را در یک فایل ZIP قرار دهید و سپس نسبت به ارسال اینترنتی لیست مالیات بر حقوق اقدام کنید.
در بخشی که می‌توانید ارائه لیست مالیات حقوق را انجام داده و آن را ارسال کنید 4 گزینه در مقابل شما قرار داده می‌شود.
اگر تمایل داشتید که با استفاده از فایل فشرده ZIP ارسال کنید، گزینه سوم را انتخاب کنید.
نکات مهم درباره ارسال لیست مالیات حقوق به سامانه
اصلاح اطلاعات در سامانه مالیات بر حقوق
اگر به هر دلیلی در لیست ارسالی شما خطا و اشتباهی وجود داشته باشد، جای هیچ گونه نگرانی نیست. شما می‌توانید با ارسال لیست اصلاحی و جایگزین کردن آن با لیست اصلی مشکل خود را حل کنید. اما چگونه باید لیست اصلاحی را ارسال کرد؟
اگر شما گزینه اصلاحی را انتخاب کنید، لیست اصلی به شما نمایش داده می‌شود و تمامی لیست‌های الحاقی حذف خواهد شد. باقی مراحل هم به همان شیوه قبلی انجام می‌شود که عکس آن را در این قسمت می‌بینید:
ما نرم افزار حسابداری چرتکه هستیم
زمان ارسال لیست مالیات بر حقوق
با توجه به قوانین مالیاتی، ارسال لیست مالیات حقوق پرسنل در هر ماه اجباری است و باید پس از انجام محاسبات حقوق و تهیه گزارشات مرتبط، لیست مالیات حقوق فرستاده شود. مهلت ارسال لیست مالیات حقوق و پرداخت لیست مالیات حقوق برای هر ماه به مدت 30 روز است.
تا پایان مهلت 30 روزه، باید اطلاعات مالیات حقوق کارکنان را به سامانه مالیات حقوق ارسال کرده و مالیات مربوطه را پرداخت نمایید. دقت کنید که این 30 روز مهلت ارسال و پرداخت مالیات است، و نه مهلت یک ماه. اگر اقدام به ارسال یا تحویل لیست در روز سی و یکم ماه نمایید، ممکن است مشمول دیرکرد شوید و مقررات مالیاتی به شما اعمال شود.
توجه داشته باشید که تغییرات در قانون مالیاتی ممکن است اتفاق بیافتد و برای اطلاعات دقیق و به‌روز در مورد مهلت ارسال لیست مالیات حقوق، به متن قانون مربوطه و تبصره‌ها مراجعه کنید.
جریمه عدم ارسال لیست مالیات حقوق چیست؟
جرایم مرتبط با عدم ارسال لیست مالیات تکلیفی حقوق برای پرداخت‌کننده حقوق، بر اساس مواد ۱۹۷ و ۱۹۹ قانون مالیات‌های مستقیم تعیین می‌شود. مهلت ارسال لیست مالیات حقوق هر ماه، مطابق با ماده ۸۶ قانون مالیات‌های مستقیم، تا پایان ماه بعد از پرداخت حقوق یا تخصیص حقوق است. به عنوان مثال، اگر پرداخت حقوق در ماه اردیبهشت صورت گرفته باشد، مهلت ارسال لیست مالیات حقوق تا ۳۱ اردیبهشت ماه معتبر خواهد بود.
با توجه به ماده ۱۹۷ قانون مالیات‌های مستقیم، جریمه عدم تسلیم لیست مالیات حقوق در موعد مقرر برابر با ۲٪ از حقوق پرداختی است. همچنین، بر اساس ماده ۱۹۹ قانون مالیات‌های مستقیم، در صورت عدم پرداخت مالیات حقوق در موعد مقرر، جریمه معادل ۱۰٪ از مالیات پرداخت نشده در موعد مقرر و 2.5٪ از مالیات به ازای هر ماه تأخیر از سررسید پرداخت اعمال می‌شود.
این جرایم جهت تشویق به ارسال لیست مالیات حقوق به موقع و پرداخت مالیات در موعد مقرر تعیین شده‌اند.
ما نرم افزار حسابداری چرتکه هستیم
به پایان این مطلب رسیدیم! همانطور که گفتیم، سامانه مالیات حقوق، توسط سازمان امور مالیاتی برای دسترسی بهتر و آسان‌تر افرادی که باید اطلاعات لیست مالیات حقوق کارکنان خود را در اختیار این سازمان قرار دهند، راه‌اندازی شده است.
هدف از راه اندازی سامانه ارسال لیست مالیات حقوق (سامانه مالیات بر حقوق کارکنان) در ابتدا افزایش سرعت و راحتی مودیان در ارسال لیست اطلاعات مالیات بر درآمد حقوق بوده و هست. جلب رضایت مودیان مالیاتی، کاهش هزینه‌ها، صرفه جویی در زمان و ایجاد شفافیت در انجام همه این امور، از دستاوردهای اجرای این طرح‌ها بوده است.
در سامانه ارسال لیست مالیات بر حقوق، همه جزئیات و اطلاعات مورد نیاز در مورد پرداخت‌کننده و دریافت‌کننده حقوق ذکر شده و جزئیات مربوط به میزان حقوق و مزایا و مالیاتی که باید پرداخت شود در قالب فایل‌های الکترونیکی از مودیان مالیاتی دریافت و در سامانه ارسال مالیات حقوق ذخیره می‌شود.
در این مقاله، اطلاعات لازم و فرمت مناسب برای ارسال لیست مالیات حقوق را برای شما شرح دادیم. سپس، به مراحل ارسال لیست مالیات حقوق به سامانه پرداختیم و تمام مراحل آن را برای شما بازگو کردیم تا از هرگونه جریمه، جلوگیری کنید.
2020-2022 All Rights Reserved ©
جهت دریافت راهنمایی و مشاوره خرید نرم افزار حسابداری چرتکه شماره تماس خود را وارد کنید تا کارشناسان ما در سریع‌ترین زمان با شما تماس بگیرند 🙂
